自然相關風險策略

TNFD於2023年9月發布正式指引，以治理、策略、風險管理、指標與目標四大面向為揭露框架，並建立LEAP（Locate, Evaluate, Assess, Prepare）方法學，強調企業在開始進行風險與機會鑑別前仔細考慮評估範疇，而後再評估相關的依賴與影響，接著針對重大的自然相關風險與機會進行鑑別。TNFD也為金融機構發展了專屬的LEAP方法學，稱為LEAP-FI。LEAP-FI重點為評估投融資活動（如：股權與債券投資、交易與保險、融資等）相關的自然風險與機會。永豐金控深信，自然資本的流失以及隨之導致的自然相關風險將影響企業的營業活動、資本配置、風險管理，進而對金融業務活動產生潛在衝擊、導致資產價值減損；反之，保護與恢復自然資本將有助於產業與經濟活動之永續發展。詳細內容請參考「2023永續報告書」或「2023氣候暨自然相關財務揭露報告書」。

生物多樣性衝擊分析

永豐金控依循LEAP-FI分析步驟，其中L(Locate)強調自身業務活動及價值鏈對自然環境、特定生物群系或生態敏感區域是否有影響。因此永豐以臺灣本島自有不動產/營運據點、上游供應商營運地、下游投融資客戶工廠所在地等經緯度資訊，與國內重要自然保育相關法規或計畫所劃設區域作為生物多樣性熱區進行圖層套疊分析，包括國家公園、陸域野生動物保護區、陸域野生動物重要棲息環境、沿海自然保護區、沿海一般保護區、自然保留區、自然保護區等7項圖資。

自然相關依賴與影響評估

永豐金控除依循TNFD於2023年9月發布之《金融業補充指引(Additional guidance for financial institutions)》揭露自然相關敏感性產業投融資金額外，亦參考LEAP-FI方法學文件指引中E(Evaluate)步驟鑑別、評估自然依賴與影響。依循指引使用Exploring Natural Capital Opportunities, Risks and Exposure工具(簡稱ENCORE)建立投融資組合各產業依賴與影響矩陣圖，了解對自然相關之暴險概況，並進一步聚焦高暴險、高敏感之產業，蒐集個別投融資企業之營運/生產流程(production process)，鑑別對投融資組合關鍵的生態系統服務(ecosystem service)與影響驅動因子(impact driver)，以判斷投融資企業對自然資本之影響與依賴程度。分析步驟如下所示：

TNFD自然相關敏感性產業暴險概況

依據TNFD《金融業補充指引》所列之16項具自然相關敏感性產業(產業分類依照GICS分類定義)。截至2023/12/29 TNFD自然相關敏感性產業投融資金額為522,516佰萬元，約佔整體產業投融資組合之33.01%；佔金控整體投融資金額(含個金放款) 之22.37%。

永豐金控產業依賴與影響矩陣圖

依循ENCORE以全球行業分類標準（Global Industry Classification Standard，GICS）進行產業分類，將投融資餘額前20 大GICS產業以依賴程度、影響程度對應的分數，繪製成產業依賴與影響矩陣圖。

矩陣軸面說明
依賴程度	影響程度	泡泡大小
企業對各項生態系服務賴以維生的程度。如：調節水流和水質的能力、從火災和洪水等災害中復原的能力等。ENCORE資料庫共包含21項生態系統服務。	自然狀態的變化，可能是組織直接、間接或累積行為的結果；可能導致自然提供社會和經濟功能的能力發生變化。影響可能是正面也可能是負面的。ENCORE資料庫共包含12項影響驅動因子。	2023/12/29投融資金額。

永豐金投融資 前20大產業依賴與影響矩陣圖(GICS產業)

25家高度依賴與影響公開發行公司之桑基圖 (Sankey Diagram)

針對前五大高度依賴與影響產業【食品 (包含農業)、家庭耐用消費品、金屬與採礦業、電力公用事業與化學業】，進一步蒐集該產業前五大公開發行公司暴險之營業活動資訊(共25家企業)，以公開資訊判斷該等公司之營運/生產流程(production process)，將營運/生產流程對應並鑑別潛在受到的依賴（生態系統服務）與影響（影響驅動因子），做為未來進一步進行整體投融資組合之自然風險相關鑑別、建立對應之風險管理流程以期減緩潛在之衝擊。