永續金融政策
責任授信
永豐金控深知金融業因掌握支撐經濟運作的關鍵金流，在全球低碳化議題上扮演重要角色，將 ESG 議題納入融資風險決策過程中，關注客戶是否瞭解氣候變遷對營運帶來的風險與機會以及對財務績效的影響，以進一步積極採取因應措施。
法人金融授信
法人金融授信 KYC 及 CDD 流程
永豐金控將 ESG 因子納入授信業務之認識客戶（Know Your Customer, KYC）及客戶盡職調查（Customer Due Diligence, CDD）程序，分級管理法人金融客戶，依風險分級進行審核與管理作業。
註
- 請詳永豐金控 2025 年永續報告書 2.2.2.3 客戶盡職調查。
- 永豐銀行、京城銀行專案融資新臺幣3億元以上（或等值外幣1,000萬美元以上），或符合一定條件及金額之專案相關公司貸款、過渡性貸款、專案相關再融資和專案相關併購融資案件，以及專案融資財務顧問服務等，須依循赤道原則進行風險分級。
- 永豐銀行法人金融徵授信流程已導入「ESG檢核評估表」，適用所有案件（不受金額與資金用途限制），包含美元1,000萬以下的專案融資。該評估表對應IFC績效標準PS1–PS8，並遵循赤道原則的氣候變遷要求。
永豐銀行及京城銀行訂定責任授信相關管理要點，永豐銀行（中國）則訂定綠色信貸授信工作指引，於辦理法人金融授信業務時，逐案審酌借款客戶之環境、社會及公司治理績效，在授信流程加入ESG相關考量，並提供綠色授信、社會責任授信及永續績效連結貸款等永續商品以正向引導資金。
以永豐銀行為例，永豐銀行由「法金授信風險管理處」作為統籌制定責任授信、赤道原則規範及規劃執行 ESG 風險信用分析之專責單位，持續關注各產業的 ESG 風險趨勢及其對銀行營運的影響。執行面由第一線法人金融業務人員負責揭露敘明授信戶 ESG 風險，再經法人金融徵審人員負責檢核及審查授信案件 ESG 要素之信用分析，由法人金融業務及徵審人員共同完成 ESG 風險之盡職調查。
相關流程包含：
- 禁止承作爭議性產業，如色情、爭議性軍火武器等。
- 審慎評估敏感性產業/企業/經濟活動，如博弈、食安疑慮、有害放射性物質、非醫療或有害人類發展基因工程、非黏合石綿纖維及多氯聯苯製造、油氣礦業開採與批發、菸草製造相關、涉及熱帶雨林伐木/流刺網具製造、使用流刺網捕撈及高氣候風險產業（含高碳排產業）等，應盡職調查並審慎評估，強化 ESG 風險分析，作為授信審查因應策略，若客戶無提出具體因應策略（包含迴避、縮小、減緩、補償等）或相關轉型計畫，則審慎評估是否減降或持續提供資金。
- 依循永豐金控去碳聲明之業務限制。
-
將環境、社會、治理及氣候變遷風險各面向之 ESG 要素納入檢核。包含如下因子：
貸後管理及行動議合
透過定期覆審或貸後預警機制，持續追蹤客戶是否善盡環境保護、企業誠信經營及社會責任，如發現授信戶有出現ESG風險徵兆或資金用途流向異常，則主動瞭解並協助授信戶提出改善計畫及減緩措施，視個案情形採取必要因應措施。大型專案融資案件更加強ESG風險審查，於核准後持續監測其環境與社會風險。
為提升授信客戶氣候變遷、自然環境風險意識及促進永續發展社會目標，永豐銀行及京城銀行與客戶建立行動議合。
以永豐銀行為例，永豐銀行鼓勵客戶擬訂轉型計畫及具體行動方案，以有序的方式減碳轉型，具體的行動方案如下：
- 關注客戶是否針對氣候變遷及自然資本的風險與機會進行評估及適當因應，以及瞭解氣候變遷、生物多樣性流失（包括物種保育、棲地維護等）議題，對其財務績效之影響與是否採取應對措施。
- 針對高氣候風險產業（含高碳排產業），應與客戶進行溝通議合，建議提供溫室氣體排放強度數據、低碳轉型策略，並投入永續經濟活動。
- 鼓勵客戶投入社會責任授信，以解決或減輕特定的社會問題，或尋求對社會產生正面效益。
- 應引導資金投入永續經濟活動，鼓勵客戶參考「永續經濟活動認定參考指引」，並投入轉型授信。
赤道原則
永豐銀行 2020 年 2 月正式完成赤道原則（Equator Principles, EPs）簽署，同年完成赤道原則相關作業要點與作業流程的制定及教育訓練，並接軌新版 EP4 適用，於專案融資的徵授信流程中強化包含人權風險、氣候變遷風險等 ESG 議題管理。
2021 年 11 月成立專責「環境與社會風險小組」作為內部顧問協助赤道原則案件之風險評估及覆核作業，永豐銀行依循赤道原則4.0版本及國際金融公司（IFC）八項績效標準(PS1-8)，將氣候變遷、生物多樣性等風險作為評估之必要項目。高風險案件依赤道原則要求尋求第三方外部顧問協助。2022 年 12 月起，赤道案件已納入銀行定期自行查核項目，由總行第三人進行查檢。
2022 年起，永豐銀行每年於赤道原則有限公司官網公開揭露承作專案融資所屬產業類型、風險分類、指定或非指定國家，檢視其環境及社會風險管理貸款件數，以及是否提供獨立第三方環境及社會評估報告等資訊。
京城銀行 2022 年 12 月簽署赤道原則，頒布「京城商業銀行赤道原則融資要點」，受理企業融資時，皆須依案件金額及用途判斷赤道原則適用性。永豐銀行（中國）訂有赤道原則操作手冊，針對法人金融授信業務的大型項目融資將遵循相關原則進行審查。
赤道原則之徵授信流程圖（以永豐銀行為例）
零售金融授信
永豐金控旗下銀行將 ESG 要素納入零售金融業務考量（包括房貸、車貸、信貸、信用卡），零售金融申貸案件，皆落實 KYC 與 CDD 機制，亦於客戶申貸時主動調查 ESG 相關資料，以其可能面臨之 ESG 風險作為風險分級、估價以及貸款條件調整之考量。
零售金融授信 KYC 及 CDD 流程
註
- 請詳永豐金控 2025 年永續報告書 2.2.2.3 客戶盡職調查。
- 納入 ESG 相關資料調查之環境及社會因子包含擔保品是否屬於法令限制區、淹水區，客戶是否涉及環境污染裁罰、洗錢資恐制裁及違法吸金等。
以永豐銀行為例，首先，辨識客戶身分及商品適合度，並進行客戶盡職調查（Customer Due Diligence），除蒐集傳統信用、財務及反洗錢資訊外，亦同步查核包含環境污染、違法吸金等重大社會風險ESG相關資料與爭議。依據多元資訊，將客戶洗錢風險分為爭議性、高風險及中低風險，涉及重大ESG爭議者不予受理，對高風險客戶則要求提出說明或改善措施。授信核准後，持續監控金流異常、重大新聞及ESG風險，確保授信對象符合永續發展與合規要求，強化整體風險控管。
於零售金融業務徵授信審查流程中考量永續風險
- 於房貸審查過程中，針對位於法令限制區域、淹水區、土石流、土壤液化等（具有高氣候實體風險）之不動產，於估價審查流程中，考量擔保品非屬目標案件類型，要求應避免承作；若因特殊因素考量爭取承作者，應降低貸款成數並提高案件之核准層級。
- 於不動產承作區域分級時，將重大地震、天災等影響因素納入不動產 A、B、C 分級及區域範圍，以做為估價之考量因子。
- 於企業車貸案件審查過程，均須加查「企業重大污染裁罰處分資訊」，若企業涉入污染裁罰事件，需請客戶提供合理說明及改善措施，視個案調整貸款條件。
零售金融業務徵授信審查流程之排除/婉拒要件
- 如為受經濟制裁、外國政府或國際洗錢防制組織認定或追查之恐怖分子或團體、資恐防制法指定制裁之個人、法人或團體，一律婉拒其各項貸款申請。
- 於徵信過程中，發現客戶曾涉未上市股票不法獲利交易，經查證屬實後，婉拒該案件申請。
- 於公司信用卡審查過程中，發現公司為從事線上博弈違法吸金，經查證屬實後，婉拒該案件申請。
- 於企業車貸案件審查過程，均須加查「企業重大污染裁罰處分資訊」，若企業涉入重大污染裁罰事件且未提出具體有效改善措施，將予以婉拒。
核准後，永豐銀行依客戶及案件之相關指標，檢視各項零售授信商品是否出現重大警訊或可能異常狀況，並定期追蹤客戶信用狀況及繳款情形，以降低逾期風險，透過實際行動，將授信商品服務與資金運用對社會、環境及公司治理面之潛在風險納入考量。
若遇客戶逾期繳款之情形，永豐銀行則透過客戶逾期帳齡，進行差異化之催理策略，依據政府所頒定之「消費者債務清理條例」相關規定所辦理債務協商機制，無力償還消費借貸、信用卡或現金卡帳款的債務人，可向銀行提出協商申請，與銀行共同擬定可行的償還方案，以解決因債務問題身陷經濟困境的民眾，能有重建生活經濟地位之機會。若遇到無法收回之客戶，則定期轉銷呆帳以維護資產品質。委外催收的部分，若受委託催收機構發生不當行為，致有違法或嚴重損及永豐信譽之情形，將啟動緊急應變作業程序。