風險管理運作及執行情形
■ 風險管理運作及執行情形
為有效管理永豐金控及各子公司因經營所產生之各項風險，董事會為本公司風險監督最高單位，除負責核定風險管理政策、風險胃納或限額，並授權管理階層負責日常風險管理工作。風險管理處統籌本公司及各子公司整體風險管理政策與準則之擬定及風險管理制度之建置及規劃。各項政策、準則及制度經董事會通過後由風險管理處負責推動，並就各子公司執行成果及管理績效作定期評估。
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運作及執行情形：
2025年：
- 氣候暨自然執行小組擬定具體工作計畫及時間表，以持續推動氣候暨自然工作項目之執行，包括：具體量化氣候暨自然情境分析及潛在財務影響、相應營運策略與財務氣候韌性之減緩及調適措施、自然相關風險管理及策略、指標及目標、編制氣候暨自然相關財務揭露報告書。
- 因應金管會發布「我國接軌IFRS永續揭露準則藍圖」，執行第S2號氣候相關揭露(IFRS S2)落差分析及工作規劃，並逐步盤點氣候相關風險與機會之當期、短期、中長期預期財務影響。
- 2024年氣候暨自然相關財務揭露報告書，持續精進報告書內容如下，包括：
(1) 策略：整合氣候暨自然相關風險與機會鑑別程序，精進鑑別自然相關風險與機會框架。
(2) 風險管理：強降雨淹水及乾旱氣候實體風險情境分析，由IPCC氣候變遷第五次評估報告(AR5)改採第六次評估報告(AR6)進行評 估，並提升空間尺度細緻度，以及新增坡災之氣候實體風險情境分析。
(3) 自然相關財務揭露：量化TNFD水資源依賴及影響情境分析、導入探索型情境分析(Exploratory Scenarios)。 - 本公司與子公司溫室氣體範疇三投融資碳盤查(包含自有資金投融資財務碳排放、投信資產管理財務碳排放及資本市場促進碳排放)經查證機構BSI依2019年ISO 14064-3準則查證，並出具查證聲明書。符合《本國銀行投融資組合財務碳排放(範疇三)實務手冊》第六章–確信(查證)說明之規範。
- 以治理、策略、風險管理、指標與目標4個核心要素，編制氣候相關財務揭露框架，經由外部機構(BSI)進行氣候相關財務揭露查核，查核結果持續3年取得Level 5+ 優秀等級。
2026年：
- 氣候暨自然執行小組擬定具體工作計畫及時間表，以持續推動氣候暨自然工作項目之執行，包括：【氣候暨自然相關風險與機會】鑑別流程與氣候暨自然情境分析及財務衝擊、【氣候策略行動】相應營運策略與財務規劃氣候韌性之減緩及調適措施、自然相關風險策略、政策架構及營運風險管理、氣候指標及目標、編制氣候暨自然相關財務揭露報告書。
- 因應金管會發布「我國接軌IFRS永續揭露準則藍圖」，執行國際財務報導準則第S2號氣候相關揭露(IFRS S2)導入計劃，並盤點氣候相關風險與機會之當期、短期、中長期預期財務影響。
- 2025年氣候暨自然相關財務揭露報告書，持續精進報告書內容如下，包括：
(1) 治理：依循 IFRS S2及最新「自然相關財務揭露工作小組（TNFD）建議書」之核心內容修訂「氣候暨自然相關風險與機會管理要點」，以提升風險管理與資訊揭露之國際接軌。
(2) 風險管理：首次將海外部位納入實體風險情境分析，適用之分析因子包含於強降雨淹水、乾旱、野火及海平面上升。強降雨淹水、乾旱、坡災與海平面上升之情境則依IPCC所發布AR5及AR6報告，設定低度升溫、中度升溫、高度升溫之三項情境。
(3) 自然相關財務揭露：依據《本國金融業自然相關風險研究報告》，精進自然實體風險分析、依賴與影響評估方法，並新增自然轉型風險情境分析。 - 本公司與子公司溫室氣體範疇三投融資碳盤查 ( 包含投融資組合財務碳排放、投信資產管理財務碳排放及資本市場促進碳排放 )，經查證機構 BSI 依 ISO 14064-3：2019 準則查證，並出具查證報告及聲明書。符合《本國銀行投融資組合財務碳 排放 ( 範疇三 ) 實務手冊》第六章 – 確信 ( 查證 ) 說明之規範。
- 以治理、策略、風險管理、指標與目標4個核心要素，編制氣候相關財務揭露框架，經由外部機構(BSI)進行氣候相關財務揭露查核，查核結果持續4年(2022年~2025年)取得Level 5+ 優秀等級。2026年首度完成2025年自然相關財務揭露查證，並取得「自然相關的財務揭露的成熟度模型」Level 5：Excellence最高等級認證。
■ 信用、市場、作業及流動性風險管理
永豐金控及各子公司皆對信用風險、市場風險、作業風險、流動性風險等四大面向分別建立完整之控管與評估機制，以有效辨識、衡量、監督及控管各類風險，同時定期彙總各子公司暴險狀況及控管並提報董事會。除嚴格遵循信用風險管理規範，本公司也意識到ESG趨勢對金融產業與投融資業務可能產生之影響，因此積極回應國際標準，將ESG指標納入信用分析的衡量標準及投資前分析決策，以更全面的管理授信及投資業務各種潛藏風險。
詳細內容請參考「2025永續報告書」2.3.3 信用、市場、作業及流動性風險管理。
■ 新興風險管理
永豐金控訂有「新興風險管理要點」，依其建置新興風險辨識、衡量、監控、報告與減緩措施等管理機制。於2019年起，每年皆參考外部機構發佈之新興風險相關報告進行新興風險鑑別，並彙集子公司意見，辨識出金控層級新興風險及研擬風險減緩及管理措施，呈報管理階層以提早布局與因應。
永豐金控彙集各子公司之新興風險，依「發生可能性」及「衝擊影響程度」辨識出金控層級關注之新興風險，其中長期以「經濟衰退」及「國家間的武裝衝突」等二項風險對永豐金控影響較大，擬具相關減緩及管理措施。
新興風險之鑑別流程、辨識結果與減緩及管理措施等相關內容，請詳參「新興風險管理」或「2025永續報告書」2.3.5 新興風險管理。
■ 氣候變遷風險管理
永豐金控持續關注氣候變遷相關風險之因應與管理，評估集團自身業務之氣候相關風險與機會，衡量對財務、業務規劃及策略之影響，並且擬定因應氣候變遷所採取之減緩與調適行動。同時依循TCFD四大構面：治理、策略、風險管理、指標與目標，並參考國際財務報導準則第S2號「氣候相關揭露」（IFRS S2），精進氣候相關之揭露內容。永豐金控不僅致力於自身營運節能減碳，更積極發展綠色金融業務，將資金導引到對環境有益的產業與企業。除了氣候變遷風險，永豐金控亦長期關注自然相關風險，並共同揭露於「氣候暨自然相關財務揭露報告書」。
詳細內容請參考「氣候相關財務揭露(TCFD)」、「2025永續報告書」2.3.6 氣候變遷風險管理或「2025氣候暨自然相關財務揭露報告書」。
■ 自然相關風險管理
永豐金控依循自然相關財務揭露(TNFD)架構及LEAP方法學(Locate, Evaluate, Assess and Prepare)的分析步驟，執行自然實體風險分析、自然相關依賴與影響評估、自然相關風險與機會鑑別及自然情境分析。
詳細內容請參考「自然相關風險與機會」、「2025永續報告書」2.3.7 自然風險鑑別與管理或「2025氣候暨自然相關財務揭露報告書」。