風險管理運作及執行情形
■ 風險管理運作及執行情形
為有效管理本公司及各子公司因經營所產生之各項風險，董事會為本公司風險監督最高單位，除負責核定風險管理政策、風險胃納或限額，並授權管理階層負責日常風險管理工作。風險管理處統籌本公司及各子公司整體風險管理政策與準則之擬定及風險管理制度之建置及規劃。各項政策、準則及制度經董事會通過後由風險管理處負責推動，並就各子公司執行成果及管理績效作定期評估。
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運作及執行情形：
2021年：
- 持續優化新興風險與氣候變遷風險之管理機制，完成氣候變遷實體與轉型風險之情境分析與量化計算，並於風險管理報告中揭示氣候變遷風險概況，每季呈報風險管理委員會及董事會。
- 因應全球及本土新冠疫情升溫，以金控母公司Top-down及各子公司Bottom-up兩面向，擬具市場、信用及流動性三個風險支柱的強化機制與因應對策，隨疫情變化滾動式調整。
- 完善金控風險資訊整合系統，持續以「資料顆粒化」結構及「數據治理」架構，建置金控風險資訊整合資料庫，並規劃運用「數據視覺化平台工具」自主分析及開發 ，輔以AI 工具補強風險參數，建立智能追蹤或預警機制，以客戶風險視圖，建構視覺化「整合性風險管理戰情室」。
2022年：
- 成立TCFD執行小組擬定具體工作計畫及時間表，以持續推動TCFD工作項目之執行，包括：具體量化情境分析財務衝擊、相應策略與財務氣候韌性之減緩及調適措施、指標及目標。
- 導入並持續深化氣候風險管理，執行實體及轉型風險之情境分析及潛在財務影響量化。
- 執行台灣公開發行以上公司之投融資部位（不含綠能授信/綠色債券/可持續發展債券/社會責任債券）範疇三碳盤查。
- 依疫情或經濟情勢演變，金控母公司Top-down面向，每月/不定期模擬各種壓力情境；子公司Bottom-up面向，擬具市場、信用及流動性三個風險支柱的強化機制與因應對策，隨疫情或經濟情勢演變滾動式調整。
- 持續進行風險資訊結構性調整，以「數據治理」架構及「資料顆粒化」為目標，期望輔以AI工具補強風險參數，建立智能追蹤或預警機制，同時規劃運用「數據視覺化平台工具」，以客戶風險視圖，建構視覺化「整合性風險管理戰情室」。
■ 信用、市場、作業及流動性風險管理
永豐金控及各子公司皆對信用風險、市場風險、作業風險、流動性風險等四大面向分別建立完整之控管與評估機制，以有效辨識、衡量、監督及控管各類風險，本公司風險管理處均每月向董事會、每季向風險管理委員會報告風險管理執行情形暨改善建議。如遇重大暴險情事，應立即採取適當措施並向董事會報告。除嚴格遵循信用風險管理規範，永豐金控也意識到ESG趨勢對金融產業與授信業務可能產生之影響，因此積極回應國際標準，將ESG指標納入信用分析的衡量標準，以更全面的管理授信業務各種潛藏風險。
■ 新興風險管理
永豐金控訂有「新興風險管理要點」，依其建置新興風險辨識、衡量、監控、報告與減緩措施等管理機制。於2019年起，每年皆參考外部機構發佈之新興風險相關報告進行新興風險鑑別，並彙集子公司意見，辨識出金控層級新興風險及研擬風險減緩措施，呈報管理階層以提早布局與因應。
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新興風險鑑別流程
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新興風險辨識結果
永豐金控彙集各子公司之新興風險，依「發生可能性」及「衝擊影響程度」辨識出金控層級關注之新興風險，其中長期以「氣候變遷」及「經濟長期停滯」等兩大風險對永豐金控影響較大，擬具相關減緩措施。
■ 氣候變遷風險管理
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治理
永豐金控於董事長轄下設有「永續發展委員會」及「風險管理委員會」，負責監督永續經營及氣候變遷等相關重要議題。永豐金控將「氣候變遷風險」納入「風險管理政策」，並建立「氣候相關風險與機會管理要點」，以健全氣候風險與機會的管理機制。2021年起，永豐金控風險管理處每季於風險管理報告內揭示氣候變遷風險(包含實體風險、轉型風險各項指標)概況，並呈報風險管理委員會及董事會。同時，為提升集團內部各階層之氣候風險意識，永豐金控已將氣候相關目標，如碳排數據蒐集與計算、氣候相關風險之導入與深化等目標納入高階主管之變動薪酬指標項目之一，佔比為10%。- 氣候治理架構
- 氣候治理架構
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風險管理
為建立整合性的風險管理架構，永豐金控將「氣候變遷風險」納入「風險管理政策」，並建立「氣候相關風險與機會管理要點」。同時，「責任授信管理要點」已依循「氣候相關風險與機會管理要點」納入氣候變遷風險，以及分別訂有「責任投資管理要點」、「天然災害緊急應變作業要點」及「供應商企業社會責任行為準則」等規範，以審慎管理所面對之信用、市場及作業風險。 永豐金控透過內部控制三道防線架構，劃分各防線之氣候風險管理職責與管理機制。針對氣候風險與機會之鑑別的管理流程可分為彙整氣候風險及機會清單、辨識子公司層級之風險/機會、鑑別金控層級之風險/機會並提出減緩或調適措施、對外揭露及溝通等四步驟。氣候相關風險與機會之管理流程說明如下：- 氣候相關風險與機會管理流程
- 氣候相關風險與機會管理流程
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策略
- 氣候風險與機會鑑別
永豐金控針對所辨識出的21個風險事項中，依實體風險、轉型風險、責任風險類型，綜合考量發生可能性、影響程度後，對永豐有相對重大影響的風險類型如下。
. - 氣候機會鑑別結果
依照上述氣候風險鑑別結果，永豐金控分別針對實體風險的強降雨淹水與海平面上升，對供應商營運所在地、自身營運及授信擔保品造成的衝擊進行量化計算；轉型風險則以政策及法規轉變進行財務衝擊評估。
. - 實體氣候風險與情境分析結果總覽
. - 轉型氣候風險與情境分析結果總覽
. - 氣候風險減緩及調適措施
- 氣候風險與機會鑑別
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指標與目標
- 氣候相關指標與目標
. - 投融資碳盤查
永豐金控依照國際組織「碳核算金融聯盟」（Partnership for Carbon Accounting Financials，簡稱PCAF）發布之《金融行業溫室氣體核算和披露全球性標準》（The Global GHG Accounting and Reporting Standard for the Financial Industry）方法學，以2021年12月30日臺灣公開發行以上公司（即上市、上櫃、興櫃及公開發行公司）之投融資部位（不含綠能授信/綠色債券/可持續發展債券/社會責任債券）進行碳盤查，本金控整體投融資組合類別1與類別2之二氧化碳排放當量（tCO2e）為462,013公噸，碳足跡(Carbon Footprint)為新臺幣每佰萬元投融資組合二氧化碳排放量為2.7公噸。
- 氣候相關指標與目標