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氣候相關財務揭露(TCFD)

氣候相關財務揭露(TCFD)

詳閱此章節報告書

2022 TCFD 報告書 氣候策略 2022 TCFD 報告書 實體及轉型風險之情境分析

策略

氣候變遷對於企業及社會環境造成顯著影響，為掌握氣候變遷之具體影響，強化氣候相關議題，由永豐金控風險管理處每年定期提供之氣候相關風險、機會評估表，參考國內外機構所發布有關氣候相關管理之法規、報告等資訊，由各子公司風險管理單位執行氣候相關風險與機會鑑別。針對氣候風險與機會之鑑別的管理流程可分為彙整氣候風險及機會清單、辨識子公司層級之風險/機會、鑑別金控層級之風險/機會並提出減緩或調適措施、對外揭露及溝通等四步驟，以辨識出氣候風險與機會如何影響企業之業務、策略及財務 ( 短期、中期、長期 )。

氣候相關風險與機會管理流程

氣候風險與機會鑑別

永豐金控於氣候風險與機會辨識流程中，針對所蒐羅之氣候相關風險與機會議題，綜合考量「發生時間」、「發生可能性」和「影響程度」，將各維度之鑑別分數相乘計算，再依各子公司淨值為權重得出金控整體鑑別結果，以作為風險與機會重大性之排序依據。從中分別篩選出風險與機會排序前三大項目，鑑別其對整體價值鏈不同部位（供應商、自身營運、投融資業務）之營運與財務之潛在影響衝擊、可能發生時間，以及與金融業既有風險之關聯性（如：信用風險、市場風險、作業風險等），作為相關減緩與調適因應策略擬定與風險管理之依據。

氣候風險鑑別結果
氣候機會鑑別結果

2022年度之重大氣候風險、潛在財務影響及因應措施，與重大氣候機會、潛在策略及管理措施，彙整於下表：

TCFD 風險類型 TCFD 氣候變遷相關
風險選項 		項次 氣候相關風險事項 影響層面 潛在衝擊影響 與其他風險之關聯性 對營運策略、潛在業務/產品與財務規劃影響衝擊評估 減緩或調適措施/因應策略 可能發生期間
轉型風險
政策和法規
A-3 碳價與碳稅/排放、減碳目標與報告義務之政策或節能耗電政策或法規趨嚴，可能導致授信及投資對象營運獲利減少、影響公司債權或收益 授信業務/投資/承銷業務 債權損失增加
投資收益減少 		信用風險
市場風險		 投資或授信對象若屬高耗能、高汙染或高氣候風險產業，因能源法規變動、國內外課徵碳費或碳稅(如:歐盟及美國碳關稅)等因素增加營運成本而影響獲利，導致本公司債權回收困難或投資收益減少。
  • 「顧客關係」小組負責規劃永續金融商品的發展藍圖、推動責任投資、持續深化並落實責任授信。
  • 呼應國際趨勢與國家宣示 2050 淨零目標，永豐金控董事會在 2022 年 3 月 15 日正式通過我們企業的淨零目標，承諾在 2030 年以前達到自身營運淨零排放，在 2050 年以前達成全資產組合的淨零排放，並且成立跨子公司、跨部門的淨零專案工作小組 (Project Management Office; PMO) 擬定短中長期工作目標。
  • 金控訂定「責任投資管理要點」作為推動與執行責任投資之指導方針。
  • 金控風險管理處統籌「TCFD 情境模擬財務衝擊量化分析」及成立 TCFD 執行小組，依財務量化之衝擊，評估並調整金控整體永續金融發展、永續商品服務、綠能與環境能源管理等現行策略與政策，提升氣候韌性。
中期
R-2 政府推行的低碳政策，使得大量高碳排產業 (ex 化石燃料產業)之設備將受人為加速折舊而在使用周期中提前沖銷，價值下跌而形成“擱淺資產”(stranded asset) 授信/投資/承銷業務 債權損失增加/投資收入減少 信用/市場風險 投資或授信對象若屬高耗能、高汙染或高氣候風險產業，因能源法規變動、國內外課徵碳費或碳稅等因素增加營運成本而影響獲利，進而導致債權確保困難或投資收入/承銷利益減少，及市場流動性問題。
  • 呼應國際趨勢與國家宣示 2050 淨零目標，永豐金控董事會在 2022 年 3 月 15 日正式通過企業的淨零目標，承諾在 2030 年以前達到自身營運淨零排放，在 2050 年以前達成全資產組合的淨零排放，並且成立跨子公司、跨部門的淨零專案工作小組 (Project Management Office; PMO) 擬定短中長期工作目標。
  • 金控風險管理處統籌「TCFD 情境模擬財務衝擊量化分析」及成立 TCFD 執行小組，依財務量化之衝擊，評估並調整金控整體永續金融發展、永續商品服務、綠能與環境能源管理等現行策略與政策，提升氣候韌性。
長期
實體風險
立即性
E-1 颱風、強降雨等極端氣候引起的異常事件，造成營運處所或設備損害、營運中斷或人員傷亡 自身營運風險 營運成本增加 作業風險
  • 因颱風或強降雨造成停班，導致營運中斷，公司仍需負擔人事成本
  • 員工因業務需求，需在颱風假期間出勤，增加人員受傷風險及增加人事成本
  • 颱風警報發佈，同仁至公司檢查門窗、招牌、防水閘門等安全措施，或確認災損時途中造成職災
  • 本公司訂定「天然災害緊急應變作業要點」劃分權責及建立緊急通報程序，把握關鍵時機迅速採取積極有效應變行動，以防止損害擴大、消弭災害危機，儘快恢復正常營運。
  • 達停班標準即依主管機關規定停止上班、以保障員工生命財產安全；颱風警報發佈前均通知各單位檢查門戶、疏通排水、備妥防災設備，建立緊急事件通報名冊，做好事前防範及事後處理措施，以儘速恢復正常營運。
  • 行舍地點優先考量排水系統建置完整之都會區，並以屋齡短、設備建材新穎、耐震係數高且非低窪地區之建築物為主，使發生災害時之影響減至最低。
  • 投保天然災害險，以因應極端氣候產生之風險。
  • 各單位平時擬妥任務編組，及緊急聯絡電話以備緊急狀況之需。
中期
TCFD 氣候變遷相關
機會選項 		項次 氣候相關機會事項 影響層面 潛在機會影響 對營運策略、潛在業務/產品和財務發展機會評估(機會事項) 機會發展管理措施/因應策略 可能發生期間
產品與服務
I-1 配合政府政策與法規，對再生能源或綠色產業擴大投、融資及創新發展永續金融商品及服務，擴大商機 授信業務/投資/承銷業務 收入增加
  • 以金融專業扶持產業發展創能、儲能及潔能相關融資，以增加營收。
  • 考量自營業務對再生能源或綠色產業擴大投資，增加收入。
  • 對產業應建立監控管理機制及商品架構規劃。
  • 辨識營運及業務應關注之氣候相關風險和機會，並研擬減緩或調適措施/因應策略。
  • 國發會宣示 2050 年淨零排放路徑及策略，其中十二項關鍵戰略包括風電/光電、氫能、前瞻能源、電力系統與儲能、節能、碳捕捉利用及封存、運具電動化及無碳化、資源循環零廢棄、自然碳匯、淨零綠生活、綠色金融、公正轉型，每個策略分別訂出 2025 年、2030 年至 2050 年的達成目標。以十二項關鍵戰略產業為潛在新增投資項目，以金融專業創造新的投資機會。
  • 透過承銷綠色債券和綠色基礎設施獲取商機增加營業收入。
  • 開發氣候調適和保險風險解決方案。
  • 開發新產品服務研發與創新。
  • 隨全球低碳綠能趨勢，對環保永續、氣候變遷題材之商品需求增加。
  • 本公司永續發展委員會持續關注國內外永續發展議題與氣候變遷趨勢，制定具體永續方針，並透過委員會下設置的五個推動小組擬定具體行動方案及短中長期目標，呼應「減緩與調適氣候變遷」之永續承諾，並每年滾動式調整。
  • 承銷綠色債券和綠色基礎設施之業務，其募集資金用途、綠色項目的評估與篩選、募集資金管理與定期向投資人揭露與報告資金運用情形及對環境效益的報告制度符合本國綠債作業要點，且具備完善之資金管理計畫，確保資金確實運用於所約定的綠色投資計畫，並應持續追蹤資金運用情形，將其定期揭露予投資人。
  • 研發更多儲能、節能及綠電等交易機會，開創綠色創新金融科技服務(如數位認證)，提升客戶使用體驗及滿意度。
  • 「顧客關係」小組負責規劃永續金融商品的發展藍圖、推動責任投資、簽署與導入赤道原則，以期結合金融核心本業推動永續發展，持續關注市場及發展綠色金融商品，提供符合客戶需求之相關主題商品，擬訂短中長期規劃及年度重要工作計畫。
中期
市場
J-1 增加發行、投資綠色債券或參與綠能相關產業承銷案件，有利於進入新市場、爭取循環經濟新商機 產品及銷售服務/客戶服務/授信業務/投資 收入增加 增加發行或投資綠色債券之金額，有利於進入新市場、爭取循環經濟新商機。
  • 掌握新市場機會，了解投資者、消費者對於氣候變遷議題關注及對綠色金融產品服務需求偏好，持續開發以永續發展為標的主軸之綠色/ESG 基金、債券、貸款產品及服務，適度增加綠色債券之投資餘額。
  • 提供低碳產品與服務，太陽能、風力、水力、生質能等再生能源方案，並支持電動摩托車、電動腳踏車、電動汽車代步方式。
  • 訂定公司內商品綠能化創新提案活動，鼓勵同仁發揮創意。
  • 積極參與綠能相關業務提升公司形象，吸引更多投資人增進業務機會。
  • 為響應主管機關「綠色金融 3.0」及「信託 2.0」，永豐銀行於近年陸續發行綠色債券及可持續債券，並創新推出地方回饋金信託機制，以協助綠能產業發展，未來將持續透過信託、融資等多樣化金融工具，擴大提供綠色及永續金融服務。
短期
產品與服務
I-3 推廣都市更新或改造綠建築專案，取得投融資商機 授信業務
投資/承銷業務 		收入增加 政府積極推動都更與老屋翻新，對於金融業之金流、授信、信託保證、不動產投資、承銷綠色債券等增加商機。
  • 永豐銀行為協助優化都市景觀，打造健康、節能的居住空間，已推出綠建築專屬房貸服務。
  • 將持續尋求聯貸案件主辦機會與提升價金信託收益，推廣綠色融資商機，以成為市場領先者。
  • 制定內部資產管理/投資以及授信相關管理規則，明訂將支持都更、改造綠建築專案，專業績效與人員考績產生連結，鼓勵業務之發展和推廣。
  • 持續尋求相關專案聯貸案件主辦或協辦機會，獲得更多投融資機會，並提升企業形象。
中期

實體及轉型風險之情境分析

依照氣候風險鑑別結果，於實體風險提出三種情境分析：強降雨淹水、乾旱、海平面上升，其中強降雨淹水與乾旱屬於立即性實體風險，海平面上升屬於長期性實體風險。於轉型風險針對三項風險事件進行情境分析：以企業可能額外繳納「碳成本」（如：碳權、碳稅或碳費），或者配合政府低碳轉型目標（國家自主貢獻（NDC））之義務裝置容量配額所產生之「能源轉型」，以及依據永豐金控 2030 年自身營運淨零排放目標。針對整體價值鏈不同部位（供應商、自身營運、投融資業務）分別進行分析，在不同氣候情境及時間尺度下，該年度可能對永豐金控造成的潛在財務影響。

實體氣候風險

實體氣候風險與情境分析結果總覽

註
  1. 依「國家災害防救科技中心」 最新（2020 年）「第三版氣候變遷淹水災害風險圖（僅提供 RCP8.5）」進行評估，採用日雨量超過 650mm/day 時，可能產生淹水的區域及淹水嚴重程度。
  2. 逐筆評估，評估範疇僅包含座落於臺灣本島之不動產。
  3. 依銀行公會「本國銀行辦理氣候變遷情境分析文件」之各縣市別乾旱風險等級及經濟部水利署水情燈號，評估企業因停工或為取得水資源產生額外成本對營收之衝擊。
  4. 依美國中央氣候研究組織（Climate Central）基於 Kopp et al., 2014 發表在國際學術期刊 Earth’s Future 的全球海平面上升預測模型所開發的海平面上升地圖 Climate Central Coastal Risk Screening Tool 進行分析。
  5. 逐筆評估，評估範疇僅包含座落於臺灣本島之不動產。

實體氣候風險：減緩與調適措施

1 立即性實體風險： 強降雨淹水
2 立即性實體風險：乾旱
3 長期性實體風險：海平面上升
分析對象 減緩及調適措施 風險因子
上游供應商營運所在地 提升供應商承諾書簽署比例，2022 年簽署比例已達 95%，預計 2025 年比例至 100%，並評估將氣候議題納入承諾書內容中。 1 2 3
持續強化供應商氣候變遷議題的認知，定期規劃氣候針對性議題的供應商溝通與交流，2022 年已舉辦 3 場供應商 ESG/氣候變遷議題教育訓練。 1 2 3
永豐整體營運所在地及自有不動產 依據「天然災害緊急應變作業要點」外，金控與各子公司訂有營運不中斷計畫，並舉辦異地備援演練，以因應突發性自然災害事件。 1 2 3
每年針對各項資產分別投保商業火災綜合險及電子設備綜合險，保障範圍包括颱風洪水意外事故，在總量管控下，依保單約定可理賠受災後 9 成復原費用，轉嫁大部分損失。 1
對於乾旱易發生地區營運據點，多備有儲水桶，或以租用送水車方式因應，以利縮短營運中斷時間。 2
經辨識高風險地區之行舍，加強防水設施與疏濬管道，預計2025年完成高風險地區自有行舍 100% 設置防水閘門。 1
持續追蹤觀察實體風險情境分析結果，並將防災中心的氣候歷史資料，納入購置自有不動產的參考資料之一。 1
授信擔保品 徵信流程中將包含環境風險(含氣候變遷)在內之 ESG 納入評估，檢視客戶 ESG 風險之行動方案。 1 3
避免承作易受淹水、土石流、斷層、土壤液化、海嘯溢淹、核災潛勢之不動產標的。 1 3
擔保品除土地、保證、存款及有價證券及另有規定外，均由借款人（或提供人）按其鑑估價格並參酌授信金額，以承貸之子公司為理賠款之受益人投保適當之保險，以降低風險。 1 3
於不動產承作區域分級時，將重大天災列為考量因子，遇有突發性事件，即時檢視區域情形。 1 3
針對不動產擔保品座落區域之實體風險，得視需要審慎評估該區域是否為氣候致災之潛勢區域查詢氣候變遷災害風險調適平臺，作為貸放成數之參考因素。徵提不動產設定往來時，將氣候相關之實體風險納入考量，如：強降雨、海平面上升等易淹水地區之氣候風險辨識。 1 3
已擬定相應之短 / 中 / 長期規劃目標，將氣候變遷風險因子導入授信評估流程及規範，作為授信條件、審查層級之參考。 1 2 3
投融資客戶工廠所在地 徵信流程中將包含環境風險(含氣候變遷)在內之 ESG 納入評估，檢視客戶 ESG 風險之行動方案。 1 2 3
應關注客戶是否針對氣候變遷的風險(實體、轉型)與機會進行評估及適當因應，如實體風險係針對客戶主要營運處所或工廠據點，得視需要審慎評估該區域是否為氣候致災之潛勢區域，作為徵信調查之參考。 1 2 3
投資前關注潛在被投資公司之環境、社會及治理等面向，並透過法說會、座談會、上下游廠商／經營團隊訪談等方式了解該公司對於氣候變遷所帶來之產業影響、營運衝擊，並將其納入投資評估之各項要素內。 1 2 3
已擬定相應之短 / 中 / 長期規劃目標，納入投融資客戶營運之非財務風險辨識 / 評估之參考因素。 1 2 3

轉型氣候風險

轉型氣候風險與情境分析總覽

註
  1. 產業氣候風險熱點圖評估範圍涵蓋金控及旗下所有子公司國內外投融資部位。
  2. 「契約容量」以環保署國家溫室氣體登錄平台揭露之間接排放量推估；「設備建置成本」以經濟部公告「再生能源電能躉購費率」太陽光電(第一期)屋頂型裝置容量 500 瓩以上之初期設置成本 42,700 元/瓩；「再生能源每瓩售電量」依「一定契約容量以上之電力用戶應設置再生能源發電設備管理辦法」太陽光電每瓩年售電量 1,250 度/瓩；「再生能源憑證價格」以國家再生能源驗證中心建議 1~2.2 元/度之最高價格為 2025 年計算基準；「代金每 Kw 需負擔度數」依「一定契約容量以上之電力用戶應設置再生能源發電設備管理辦法」公告 2,500 度/瓩；「代金費率」以經濟部公告「再生能源義務用戶繳納代金之代金費率」公告 4 元/度。
  3. 「一定契約容量以上之電力用戶應設置再生能源發電設備管理辦法」中規範符合對象需於 2025 年完成設置再生能源發電設備、購買再生能源電力及憑證或設置儲能設備擇一或混合方式履行義務，故以辦法中規範之年度進行分析。其中再生能源義務裝置容量以該用戶前一年度平均契約容量之百分之十計算之，若以設置再生能源發電設備於 2023 年前義務履行者，扣減中央主管機關通知義務裝置容量之百分之二十；於 2024 年前完成義務履行者，扣減中央主管機關通知義務裝置容量之百分之十。
  4. 「再生能源憑證成本」依國家再生能源驗證中心說明，價格多取決於市場機制由買賣雙方自行議定，故以目前市價推估 2030 年為 4 元/度。
  5. 淨零目標請詳見永豐金控官網。

轉型氣候風險：減緩與調適措施

風險因子 分析對象 減緩及調適措施
碳成本繳納
  • 供應商碳成本轉嫁
  • 高碳排產業投融資客戶
  • 環保署列管高碳排企業投融資客戶
  • 遵循「責任投資管理要點」作為推動與執行責任投資之指導方針。
  • 遵循「責任授信管理要點」、 「法金業務手冊」及「赤道原則」(銀行)、金融市場業務手冊(銀行)、永續發展交易要點(租賃) ，於投融資決策過程，審慎評估投融資戶所營事業對於環境、社會、公司治理風險之影響。
  • 考量本公司及各子公司整體業務發展、風險承擔能力、產業未來發展與景氣循環等因素訂定「高風險產業」之限額，高碳排產業(包括：有色金屬、航運、油氣開採批發及煤化工、航空)已納入高風險產業進行限額控管。
  • 深化永續供應鏈管理，優化供應商分級制度，持續進行盤點高碳排供應商作業。進一步擴大綠色採購項目，符合政府綠色採購與金融相關業務之項目達 60% 以上。營繕裝修綠建材使用率達 96% 以上。
  • 本公司於 2022 年 3 月經董事會通過，承諾將於 2050 年達成全資產組合的淨零排放，已於 2022 年 8 月加入 SBTi，且於同年 12 月完成科學基礎減碳目標 (SBT) 之設定並提交 SBTi 驗證，期攜手利害關係人啟動低碳轉型，致力「以永續金融助攻臺灣淨零」。為利淨零工作之推進，已設置淨零專案工作小組（PMO），以管理淨零行動之規劃與執行進程。
  • 本公司承諾自 2022 年 7 月 1 日起不再新承作燃料煤及非常規油氣相關之專案融資，既有專案融資到期亦不再續約。
經濟部「一定契約容量以上之電力用戶應設置再生能源發電設備管理辦法」 受此辦法影響，屬用電大戶之投融資客戶
自身營運淨零排放 自身營運
  • 依據 SBT 減碳目標，2030 年以前達到自身營運淨零排放。
  • 導入內部碳定價機制：檢討/調整台開及北高大樓(自身營運)內部碳定價機制。
  • 提高再生能源使用比例：每年設定目標持續提升再生能源使用比例。
  • 推動節能減碳方案：提升 ISO14001、ISO50001 管理系統自有大樓盤查範疇及認證率。