獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形

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  1. 內部稽核主管每季向審計委員會報告稽核業務報告,每年第一季報告前一年度內控制度有效性之考核(出具內控制度聲明書),並單獨報告審計委員會交辦查核事項,及每年年底單獨報告次年度稽核計畫,若有必要得隨時召集會議。
  2. 永豐金控審計委員會每年至少四次與簽證會計師進行會議溝通,除就年報、半年報查核報告內容及建議事項,並針對具重大影響之會計估計及會計原則之選擇或變動及內控查核情形等事項充分溝通,以掌握公司財務報告狀況外;並於第二季及第四季會計師規劃查核工作暨出具查核意見前,與會計師單獨溝通瞭解查核策略及重點,以監督公司財務報表編製之狀況。且為強化審計委員會對公司財務之監督職能,自2022年起公司期中財務報告將先經審計委員會同意,續提董事會討論決議。
  3. 歷次獨立董事與內部稽核主管溝通情形摘要:
    審計委員會日期 期 別 議案內容 溝通重點 溝通結果
    2021年
    3月15日
    第三屆審計委員會2021年第一次會議 本公司稽核業務報告。 稽核主管報告稽核業務報告。 洽悉,續提董事會報告。
    本公司2020年度內部控制制度聲明書。 稽核主管報告2020年度內部控制制度執行情形。 照案通過,續提董事會核議。
    2021年
    6月18日
    第三屆審計委員會2021年第三次會議 本公司稽核業務報告。 稽核主管報告稽核業務報告。 委員意見,請相關業管及稽法單位,列入改進計劃,其餘洽悉,續提董事會報告。
    2021年
    8月16日
    第三屆審計委員會2021年第四次會議 本公司稽核業務報告。 稽核主管報告稽核業務報告。 洽悉,續提董事會報告。
    2021年
    12月8日
    第三屆審計委員會2021年第六次會議 本公司稽核業務報告。 稽核主管報告稽核業務報告。 悉員意見,請相關單位研辦回報,餘准備查,續提董事會報告。
    更新本公司「內部控制及稽核制度實施辦法」附錄法規條文。 稽核主管報告「永豐金控內部控制及稽核制度實施辦法」附錄法規條文修正重點。 准予備查,續提董事會報告。
    本公司及子公司新產品、新業務事項查核報告。 稽核主管單獨報告新產品、新業務查核報告。 准予備查。
    本公司2022年度內部稽核計畫。 稽核主管單獨報告2022年度內部稽核計畫。 照案通過,續提董事會核議。
  4. 歷次獨立董事與會計師溝通情形摘要:
    審計委員會日期 期 別 議案內容 溝通重點 溝通結果
    2021年
    3月15日
    第三屆審計委員會2021年第一次會議 永豐金控及子公司2020年度合併財務報告及永豐金控2020年度營業報告書。 會計師報告會計師查核報告及建議事項。 照案通過,續提董事會核議。
    永豐金控2020年度盈餘分配案。 會計師列席備詢。 照案通過,續提董事會核議。
    2021年
    6月18日
    第三屆審計委員會2021年第三次會議 簽證會計師單獨報告與財務報表及內部控制相關之建議事項。 會計師報告2021年第二季財務報告查核規劃,及提出與財務報表及內部控制相關之建議事項。 洽悉。
    2021年
    8月16日
    第三屆審計委員會2021年第四次會議 永豐金控及子公司2021年第2季合併財務報告。 會計師報告會計師查核報告及建議事項。 照案通過,續提董事會核議。
    2021年
    12月16日
    第三屆審計委員會2021年第七次會議 簽證會計師單獨報告與財務報表及內部控制相關之建議事項。 會計師報告永豐金控2021年度財務報告查核規劃,及提出與財務報表及內部控制相關之建議事項。 會計師所提示之事項,請續追蹤查核彙覆,餘准備查。