內部控制及稽核制度

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內部稽核之組織

  1. 本公司內部稽核組織係依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」設置隸屬董事會之稽核總處,並採總稽核制,以超然獨立之精神執行稽核業務,綜理稽核業務,並定期向董事會及審計委員會報告。
  2. 稽核總處設總稽核一名,副總稽核及內部稽核人員,負責本公司及各子公司之內部稽核工作。

內部稽核之運作

  1. 本公司內部稽核依「金融控股公司及銀行業內部控制及稽核制度實施辦法」運作如下:
    • 本公司內部稽核每年至少應辦理本公司一次一般業務查核,每半年至少應對本公司及其所有子公司之財務、風險管理及法令遵循辦理一次專案業務查核。除業務查核外,平時並監督各子公司稽核單位依各類內控及內稽法令執行職務,並審核子公司呈報之管理表報。
    • 金融控股公司總稽核對子公司總稽核(或內部稽核單位主管)具考核權,並得視業務需要調動各子公司內部稽核人員辦理本公司及各子公司之內部稽核工作。
    • 本公司應督促內部各單位及各子公司每年至少辦理一次內部控制自行查核,並由稽核總處覆核各單位及各子公司之內部控制制度自行查核報告。
  2. 稽核職掌
    稽核工作職掌包括參與內部控制制度之建立,並查核本公司及各子公司內部控制制度的合適性與有效性,及達成內部控制運作的程度與品質。工作職掌詳列如下:
    • 協助本公司及子公司建立有效之內部控制制度。
    • 參與本公司各項業務及作業規章之訂定,評估內部控制程序之適切性。
    • 對本公司及各子公司之業務、財務、風險控管及法令遵循執行情形進行查核,並對內部控制執行結果提出改進建議。
    • 檢視各子公司稽核計畫、稽核報告、會議紀錄及外部檢查報告,以評估各子公司內部控制制度執行效益。
    • 檢視本公司及各子公司資源整合運用之經濟效益,並依關鍵績效指標(KPI)檢核各項營運目標及計畫之執行。
    • 對金融檢查機關、會計師、內部稽核單位與內部單位自行查核所提列檢查意見或查核缺失及內部控制制度聲明書所列應加強辦理改善事項,應持續追蹤覆查,並將其追蹤考核改善情形,以書面提報董事會及交付審計委員會,並列為對各單位獎懲及績效考核之重要項目。
    • 審核各子公司年度稽核計畫,並將審核結果陳報董事會。
    • 定期考核本公司及各子公司內部控制制度之執行成效及子公司內部稽核作業成效。
    • 督導業務管理單位訂定內部控制制度自行查核內容與程序,及各單位與各子公司自行查核之執行情形。
    • 定期與董事座談時,應報告內部控制制度缺失與檢討改善情形,並將座談會議紀錄提董事會報告。
    • 配合主管機關或其他金融檢查機構之查核,與本公司相關單位或各子公司聯繫並提供協助。
    • 與金融檢查機構保持密切聯繫,並積極研商稽核業務等相關問題。
    • 內部稽核人員專業知識之培訓。
    • 依本公司法令遵循之評估內容與程序,定期自行評估法令遵循執行情形。